Úprava implementačního období předchozího dolů: vyslání

Velmi často organizace je potřeba upravit množství předchozí dodávky v souvislosti s identifikovanou chybou nebo v důsledku změn ve smluvních podmínkách. Legislativa poskytuje specifický postup pro změnu implementace v předchozím období. Uvažujme jej podrobněji.

definice

Úprava období provádění předchozího směrem dolů (CSF) nebo zvýšení se může objevit jako důsledek:

• Změny v hodnotě práce.
• Pokud potřebujete přizpůsobit provádění předchozího období ve směru snížení množství.
• I když se mění množství a hodnot.
• Pokud DPH dlužník vrátí zboží prodávajícímu.

Pokud se strany dohodly na změně podmínek transakce před vydáním přepravních dokladů, pak po dobu 5 dní může prodávající perevystavit fakturu.

Tok dokumentů

Snížení nákladů na výrobu je ekonomický provoz, který je nutné vydat primární dokumenty. V případě chyb v něm změny. Waybill se používá k navrhnout realizaci zásob v podnicích. Ale nemůže sloužit jako důkaz toho, že kupující souhlasí se změnou smluvních podmínek. Pro vydání korekčního faktury by měly poskytovat platební příkaz na účtu, nová smlouva nebo akt nedostatku zboží v dodávce. Zvažme podrobněji, jak se tento proces provádí v OU a BU.

náležitosti

Postup při vyplňování CSF stanovený v čl. 169 daňového řádu.

Pokud se bude jednat o opravu provádění předchozího období ve směru klesající, rozdíl v peněžním vyjádření by mělo být uvedeno ve sloupci 8 g řetězec, aniž by se záporným znaménkem. Dokument musí být podepsán oprávněnou osobou. SP je třeba specifikovat podrobnosti o osvědčení o státní registraci.

Pokud je to špatné na plné realizaci přechodné období poslední dolů, DPH nebude přepočítán. CSF by měl plnit ve 2 vyhotoveních nejpozději do 5 dnů od obdržení dokladu o změny: doplňkovou dohodou, akt nedostatku zboží, platebního příkazu, atd ...

Pokud dojde ke změnám v několika dokumentech, které dodáno stejné zboží, může prodávající perevystavit jednu fakturu pro všechny zásilky.

Úprava implementačního období předchozího dolů: vyslání

Podívejme se pozorně, jak se odráží v mozkomíšním moku v BU Prodejce:

• Zvrat DT62 KT90 - příjmy sníží o rozdíl.
• Zvrat DT90 KT68 - odpočet rozdílu.
• Zvrat DT20 KT60 - dluh zákazníků snižuje o rozdíl.
• Zvrat DT19 KTt60 - rozdíl DPH.
• DT19 KT68 - obnovil DPH odečtené dříve.

Zvážit, jak CSF odráží nárůst BU od prodávajícího:

• DT62 KT90 - zvýšení nákladů na výnosech.
• DT68 KT90 - přijat k daňovému odpočtu.
• DT20 KT60 - zvýšení dluhu.
• DT19 KT60 - změnit výši daní.
• DT68 KT19 - přijat k daňovému odpočtu.

Jakékoliv změny ve struktuře prodejce musí dát účet, a kupující - získat zpět DPH. V obou případech je odpočet podléhá rozdíl ve výši daně posouzeny před a po změnách. Jakékoliv změny v mozkomíšním moku nejsou základem pro dodávání upraveného prohlášení.

Opraveny prodávajícím by se mělo odrazit v oblasti prodeje knih (zvýšení hodnoty) nebo v knize nákupy (snižování nákladů) při jeho přípravě, a kupující - ve vykazovaném čtvrtletí. Snížení pro CSF mohou být použity do 36 měsíců poté, co byl připraven.

Úprava období provádění předchozího dolů 1C

Registrovat změny v přepravě 1C za předpokladu dokument s názvem. Je-li částka zásilka snížena, a zprávy jsou předávány, dále jen „provádění přizpůsobení“ bude odrážet množství osad a bude mít význam pro zisk dani. Tento dokument tvoří zapojení pomocí účtu 76k. Pohledávky jsou vedeny od okamžiku transakce v den nastavení. Analytické účetnictví je prováděno pro každé protistrany, smlouvy a výpočtech dokumentů.

V případě, že prohlášení řečeno, je nutné při tvorbě dokumentu ke kontrole „BU loni zavřeno“ a ujistěte se, zadat položky příjmy / výdaje. V tomto případě je zapojení bude tvořit aktuální datum. Dojde-li k nárůstu ve výši plnění, bude program automaticky zvýší daňový základ.

DPH

Podle čl. 168 daňového řádu, je-li úprava provádění předchozího období klesat po implementaci, musí prodávající perevystavit účet do 5 dnů ode dne doručení dokumentu základně. GFR je základem pro daňový odpočet. V takovém případě musí být úprava výše daně nabitý před a po změně. Výdaje minulých let se berou v úvahu při výpočtu DPH měsíčně k jejich identifikaci.

Daň ze zisku

Podle čl. 54 daňového řádu, daňoví poplatníci organizace vypočíst základ Na základě výsledků jednotlivých období při DR registr na bázi nebo na základě veškerých údajů o objektech. Při zjištění chyby z předchozích období musí přepočítat základ daně a výši poplatků, které se platí z rozpočtu. Pokud nelze detekovat doba chyby, musí být přepočet realizována v běžném období.

Výnosy z prodeje zboží jsou vykázány v okamžiku prodeje. Úprava plnění posledního období se snížila na BU musí být prováděny také v OU. To znamená, že poplatník musí změnit své daňové povinnosti. Zde je, jak se nastavení implementačního období předchozího dolů. Neziskové organizace a tím také snižuje, a tvořily přeplatku daně.

V případě, že změna je vzhledem k nákladům na slevu, prodávající může upravit základ daně v průběhu přeregistrace smlouvy. V tomto případě je částka, o kterou se sníží příjem, by se měla odrazit v non-provozních nákladů. Výsledná ztráta může být přenesena na budoucí období, to znamená, že jeho snížení o výši zisku v budoucích obdobích. Jedinou podmínkou - že je nemožné snížit příjmy z činností, které jsou povinné k dani ve výši 0%. Vydržet ztráta může být odloženo na dobu 10 let.

příklad

18/12/15 Ltd. podepsal akt provádění oprav ve výši 236 tis. Rub. Finanční prostředky byly převedeny na exekutorovi 20/12/15. V březnu příštího roku, Ltd. přezkoumala, aby posoudila kvalitu práce, jejíž výsledky byly nalezeny zaplatil, ale nedodělky (18.000. Rub.). Ltd. zaslala stížnost na zhotovitele a doplňující dohody o snížení nákladů práce. V dubnu 2016 byla překročena dokumenty, a na bankovní účet organizace byly peníze vráceny. Odrážet tyto operace v BU zákazníka.

2015:

• DT20 KT60 - Náklady na opravy jsou účtovány do nákladů na objekt (200 tisíc rublů ..).
• DT19 KT60 - odráží DPH (36 tisíc rublů ..).
• DT68 KT19 - DPH zaplacená odpočet (36 tisíc rublů ..).
• DT60 KT51 - placenou práci (236 tisíc rublů ..).

2016:

• DT76 KT91 - příjmy příštích období (15.254 tisíc rublů ..).
• DT76 KT68 - obnovit daň (2,746 tisíc rublů ..).
• DT51 KT76 - získat od dodavatele prostředků (18 ač ty ..).