Účtování hotovost

Hotovost na ruku je nezbytným zdroje aktuálních potřeb podniku, jakož i finanční prostředky, které pocházejí z různých zdrojů k různým účelům. Trvanlivost těchto zdrojů a jejich počet v povoleném pokladny (limit) je stanovena v souladu se smlouvou s bankou sloužící podniku.

Peníze na cestě uvedených zdrojů, které jsou vkládány do hrnce sběrateli, komunikačních agentur, nebo ve večerních hodinách bankovní pokladní. Tyto zdroje jsou uvedeny na konci měsíce (období reporting) není připsána na účet společnosti a nejsou potvrzeny bankovního výpisu. Zároveň účetnictví pro hotovostní transakce vyjímá je z prostředků ve způsobu zápisu na jejich úkor.

Kromě hlavního účtu podniku mohou být různé vkladové účty, servisní bank. Společnost může mít základní účet v cizí měně a počtu devizových účtů. Mohou být použity například pro převod.

Účtování hotovosti (v pokladně zvláště) dosáhne několika cílů. Patří mezi ně zejména patří:

1. Systematické sledování pohybu, stát, včasné dodání peněz.
2. Vyhnout přítomnost zbytku přesahující hranici v pokladně.
3. Kontrola nad cílovou využívání finančních prostředků.
4. Včasné a kompetentní realizace pohybu peněz.
5. Tvorba finanční odpovědnosti (za peníze) a systematické kontroly nad činností osoby svěřené finanční odpovědnosti.
6. Dohlížet na plnost peněžní zásoby a předcházet přidělení prostředků.

Provádět úlohy na poslední bod účtování finančních prostředků (v hotovosti v ceně) zajišťuje inventarizaci (obvykle jednou za měsíc). Toto opatření se používá v podmínkách a v mezích stanovených zákonem.

Fondy obecně odkazoval se na vklady, hotovost, peníze v měně, vypořádání a dalších bankovních účtů.

Realizace těchto či jiných operacích s uvedenými zdroji je možné za určitých podmínek. Tak, hospodářské subjekty nařídil pokladní. K provádění příslušných operací v závodě by měly být izolovány a izolovány speciálně vybavený pokoj. Provedla účtenky, dodávku a dočasné skladování v hotovosti. Vedoucí představitelé podnikatelských subjektů jsou zodpovědné za pokladního zařízení, ochrany peněz. O správě společnosti je také zodpovědný za bezpečnost na dobírku a dodávka do banky.

Všechny operace, které zahrnují výdaje a přijímání peněz, nazývané, v uvedeném pořadí, hotovostní transakce. Pořadí jejich chování byla schválena centrální banky. V souladu s ustanoveními uvedenými retenčních cash pravidla, transakce, sledování chování, účtování finančních prostředků u pokladny. Navíc bezpečnost je zajištěna v hotovosti a jeho správné používání. Odpovědnost za dodržování pravidel stanovených v podání subjektu a vedoucím některých oddělení (finance oddělení, účtárna).

Podle těchto pravidel, musí mít záznamy o hotovost firmy. Tím se nastaví určité limity na množství finančních prostředků. Úřad podniku nesmí obsahovat více peněz, než je stanovený podle pravidel. Limity pro rezidua a použití výnosů, jsou stanoveny po konzultaci s vedením banky.

Účtování finančních prostředků v pokladně v souladu se zavedenými postupy. V podnicích poskytuje zvláštní postavení, spojené s realizací příslušných operací s finance. Pokladní věcně odpovědný, jeho povinnosti patří chránit hodnoty, které jí.