Jaké daně jsou placeny, SP? Jaké daně jsou vybírány A dál?

Otázka, které daně jsou placeny SP určitě starat o všechny ty lidi, kteří chtějí začít podnikat. Ve skutečnosti, tyto informace by měly být shromážděny v dostatečném předstihu před zahájením přímého pojištění, protože velikost plateb významně ovlivní finanční aktivity. Tento článek podrobně popisuje, jaké daně jsou vybírány na IP, jak se očekávat, že zaplatí, a jak často.

A zda je nutné věnovat vůbec?

Není žádným tajemstvím, že mnoho podnikaví obchodníci se snaží všemi možnými způsoby, aby se zabránilo daně nebo snížit daňový základ. Stojí za to vyjasnit: placení daní SP - je to povinnost, a pro její neposkytnutí odpovědnosti. Kromě toho se výše pokut k dnešnímu dni jsou nastaveny dostatečně vysoké, a oni jsou často mnohonásobně vyšší než množství nezaplacení. Proto daně musí být zaplacen včas av plné výši.

Která provádí výpočet daní a poplatků, SP?

Faktem je, že pro výpočet částky splatné, pokud by podnikatel. Z tohoto důvodu, a tam jsou potíže. Ne všichni majitelé podniků vědět, co zdaňuje platit IP a jak počítat. Výsledkem je, že se často ukáže, že výpočet je špatné, a rozpočet je věnována chybnou částku. Navíc, pokud jste přeplatku, pak není nic špatného - budete vrátit přeplatku peněz nebo odeslat k vyrovnání budoucích daní. Ale nedoplatku hrozí sankce, a v tomto případě se nikdo nestará o, obzvláště jste nedostatečně daně nebo z neznalosti. Fakta špatný odhad je obvykle zjištěn při kontrolách prováděných podle daňového inspektorátu týkající se předkládaných zpráv podnikatelů.

daňové režimy

Chcete-li odpovědět na otázku, co je třeba zaplatit daně, SP, je třeba vědět, jaký systém se používá. Nyní daňové režimy pro malé a střední podniky jsou: OCH (společný režim), UTII (rovná daň), USN (zjednodušený režim), PSN (patentový systém). Každý režim poskytuje vlastní pravidla pro výpočet a daňové sazby pro jednotlivé podnikatele.

Obecný systém zdanění

V případě, že podnikatel nemá zvolili při registraci zvláštní daňový režim, má se za to, že používá DOS. V praxi se takový systém zdanění podnikatelů zvolit velmi zřídka, téměř nikdy, protože je třeba platit DPH (ceny jsou 18, 10, 0 procent). Také byste měli platit osobní daň z příjmu (frekvence - 13 procent). V nepřítomnosti aktivity daně o dani z přidané hodnoty a osobní příjmy nemusíte platit.

Jediná daň z předpokládaných příjmů

Dříve využití této daně pro podnikatele zabývající se ze je povinné v určitých činnostech. Na 01/01/2013, přechod na UTII dojde dobrovolně, to znamená, že obchodník se rozhodne použít tento systém nebo jiný. S jistotou říci, který daň je příznivější pro PI, to není možné. Je třeba vzít v úvahu každý případ zvlášť.

Takže UTII nevěnují zisky skutečně obdržela, a na imputované (potenciální) příjmů vypočtena s přihlédnutím k dopadu na jeho příjmových podmínkách. To znamená, že není ovlivněna částka platby, to je dílem výsledku hospodaření podnikatele. Základ daně je množství dopočtené příjmů, v závislosti na druhu činnosti. Podnikatelé pomocí UTII neplatí příjmu, daň z nemovitostí, osobní daň z příjmu a daně z přidané hodnoty. Je-li činnost neprovádí, podnikatel musí ještě zaplatit UTII, protože daňový systém pro výpočet částky platby provádět volby spíše než skutečných příjmů.

Jak vypočítat UTII

Vzorec pro stanovení množství daně:

UTII = index x fyzikální databáze x K1 x K2 x 15%

Fyzikální ukazatele stanoveny daňového řádu pro každý typ činnosti, a může zahrnovat počet zaměstnanců, přepravních jednotek, prostor místnosti.

Database - základní návratu. To se liší v závislosti na aktivitě konkrétní měsíční částku, jak je předepsáno v daňového řádu. Všimněte si, že za zdaňovací období UTII působí čtvrtinu, takže výsledná hodnota by se měla vynásobit tři měsíce.

K1 - deflátor každoročně stanovena Ministerstvo ekonomického rozvoje Ruska. V roce 2014 to 1672.

K2 - korektor (regionální), každoročně stanoví na základě reprezentativních místních úřadů. Jinak je tomu v každém regionu, ale mění se v rozmezí 0.005-1.

Příklad výpočtu UTII

Předpokládám, že žijete v Rostov na Donu a majitel malého obchodu, který provádí prodej výrobků v rámci maloobchodu. Plocha haly, kde se obchod provádí, - dvanáct metrů čtverečních. Podle daňového řádu, základní výnosnost takových činností jako je maloobchod prostřednictvím hlavní maloobchodní síti 1800 rublů měsíčně, a index fyzického akty plochu (čtverečních. M.) Trading haly. Regionální ekvalizér na Rostov na Donu městské dumy je nainstalován a 1. vypočítat výši daně za 1. čtvrtletí roku 2014 .:

12 m². . Mx 1800 rublů x 1672 x 1 x za 3 měsíce x 15% = 16,251.84 rublů - stejná částka, kterou je třeba zaplatit.

Zjednodušený daňový systém

Tento režim je snad nejoblíbenější. Skutečnost, že DPH zaplacená na SP „zjednodušeného daňového systému“. Jaké daně nemají ani platit v rámci takového systému? Budete ulevilo od placení daně z majetku, osobní příjmy, a dokonce i zjednodušený daňový nemusí být uvedeny v případě, že činnost neprovádí. Důležitým rysem: aplikovat zjednodušený daňový systém může být pouze ty podnikatelé, jejichž výnosy v roce není větší než 64,02 milionu rublů. Podnikatelé, kteří se rozhodli přestěhovat do zjednodušeného režimu z roku 2015 rok, musí být zisk za prvních devět měsíců roku 2014 ve výši ne více než 48,015 milionu rublů

Poplatník musí učinit volbu na vlastní předmět zdanění. Existují dvě možnosti:

1. Základ daně se skládá z příjmu. V takovém případě, rychlost - 6 procent.
2. Základ daně jsou příjmy minus výdaje. Rychlost - 15 procent.

Postup pro zdanění v rámci zjednodušeného daňového systému

Podnikatel měsíčně musí platit daně ze mzdy (daně z mezd pracovníků, budou popsány níže), čtvrtletní - zálohové platby (až do 25. dne chůzi referenčního měsíce), zatímco za rok (do dubna 30.) - roční daň. Deflátor za rok 2014 v rámci zjednodušeného režimu je 1.067.

Pokud se v roce 2013, rok jste měli žádný příjem, ztráta byla vytvořena ve výši, která může být snížen na konci roku 2014, daňového základu. To se vztahuje na roční daně, spíše než čtvrtletní platby. V případě, že ztráta je vyšší než základ daně, může být převedena na dobu deseti let.

Minimální daň v rámci zjednodušeného daňového systému

Měli byste vědět, jaké daně platit PI za rok, pokud výdaje převyšují příjmy, nebo rovnou nich, a pokud vypočtená obvyklým způsobem částka daně placeny méně než minimum (minimální daň je počítána takto: Zisk za rok x 1%). Pojďme prozkoumat tuto situaci s konkrétní příklad.

Předpokládejme, že jste měl v roce 2013 tržby ve výši 100 tisíc rublů, a náklady - 95 000 rublů. Použít předmět zdanění: nákladů příjmy minus. To znamená, že daňový základ bude 5000 rublů. Vynásobte ji sazbou 15 procent, dostaneme částku daně - 750 rublů. Počítáme minimální daň: 100000 vynásobit 1 procento. Dostaneme 1000 rublů. Porovnáme-li výsledky. Ukázalo se, že minimální daň je vyšší než částka vypočtená obvyklým způsobem. Jaké daně jsou placeny do rozpočtu SP v tomto případě? Budete muset platit minimální daň, která je 1000 rublů. A rozdíl mezi 1000 rublů a 750 rublů, můžete zahrnout do výdajů 2014.

Výpočet záloh v rámci zjednodušeného daňového systému

Na konci čtvrtletí mělo určit výši příjmů skutečně obdržených od začátku roku. Používáte-li mínus výnosy náklady objektu, musíte také určit výši nákladů a odečíst ji z hodnoty příjmů. Výsledné číslo se násobí aplikované rychlostí: 6 nebo 15 procent, v tomto pořadí. Z celkové částky je třeba odečíst částku zaplacených pojistného (později mluvit o nich) a placených zaměstnanců nemocnice. Rovněž odečteny z již vyplacené zálohy čtvrtletně od počátku roku obdobné platby.

Patentový systém

Nyní vám řekneme, co daně platit SP, který koupil patent na realizaci obchodu. Za prvé, podnik musí do 25 dnů poté, co začala působit patent platit jednu třetinu své hodnoty, zatímco zbývající dvě třetiny - nejpozději 30 dnů před zdaňovacím období končí. Tyto podmínky platí, je-li patent udělen na dobu šesti měsíců, jinak se situace celá částka musí být plně splaceny do 25 dnů od nástupu účinku. Stejně jako ve zjednodušeném režimu, můžete použít patentového systému, zatímco zisk za rok nepřesáhne 64,02 miliónů rublů.

Patent hodnota by měla být stanovena podle vzorce: jádra výtěžku vynásobené 6 procent. Velikost databáze, stejně jako v UTII závisí na druhu činnosti. Majitel patentu jsou osvobozeny od daně z nemovitostí, příjmy, daně z přidané hodnoty, dani z příjmu. Je-li činnost neprovádí, náklady na patent bude ještě muset zaplatit.

Pojistné a daně ze mzdy

Už víte, jaké daně jsou placeny SP. Všechny výše uvedené platby podnikatel musí udělat, bez ohledu na přítomnost nebo nepřítomnost jeho zaměstnanců. Ale pojistné a daně ze mzdy jsou vypláceny jen na základě počtu zaměstnanců. Patří mezi ně příspěvky do penzijního fondu - 22 procent hrubé mzdy; V Medical Foundation - 5,1 procenta; V FSS - 2,9 procenta (o dočasné invalidní pojištění vč mateřství ..) a 0,2 procenta pro pojištění od profesionálních onemocnění a úrazů). Velikost poslední splátky může být delší (v závislosti na typu podnikatelské činnosti).

Obchodník musí zaplatit poplatek do penzijního fondu (v roce 2014 částku 17 328, 48 rublů) a zdravotní pojištění (v roce 2014 - 3399,05 rublů). Celková výše plateb tedy bude rovnat 20,727.53 rublů. Je možné zaplatit jednorázově nebo ve splátkách až do 31.12.2014 roku.

Inovace 2014.

Inovace se stala dodatečný příspěvek do penzijního fondu, splatné ve výši 1 procenta příjmů, pokud to je více než tři sta tisíc. Tato částka bude převedena do rozpočtu nejpozději od prvního dne měsíce dubna následujícího roku.

Podnikatelé, kteří nesplňují použít rovnou daň nebo zjednodušený režim ve výši 6 procent zaměstnanců může k celkovému množství příspěvků ke snížení daní za rok. Ty podniky, které mají zaměstnancům a uplatnit stejný daňový režim, může snížit množství daňových plateb, ale ne více než padesát procent daňového roku. Když se zjednodušený režim ve výši 15 procent z příspěvků do důchodového systému jsou považovány za běžné výdaje, jakož i na obecný režim.